Naglalabas ng pera. Cash out: porsyento ng komisyon

Sa panahon ngayon napakadaling malinlang. Kadalasan ang isang tao ay tinutukso ng mga kahina-hinala na kita at hindi iniisip ang mga kahihinatnan. Ano ang dapat malaman ng mga tao upang hindi mahulog sa mga trick ng mga scammer kapag "nag-cash out" at lumikha ng "isang araw" na kumpanya.

Ang pag-cash out ay ang iligal na paglipat ng mga non-cash na pondo sa cash para sa layunin ng paglustay o pag-iwas sa buwis. Ito ay nangyari na ang mga negosyante ay madalas na gumagamit ng cashing upang hindi magbayad ng VAT, buwis sa kita, buwis sa kita at iba pang mga mandatoryong pagbabayad. Bilang karagdagan, opisyal na, kapag nag-withdraw ng cash mula sa isang bangko, kailangan mong magbayad ng isang komisyon (ang laki ng komisyon ay nag-iiba mula 0.5 hanggang 5%, depende sa halaga ng pag-withdraw at sa bangko kung saan ang pera ay i-withdraw). Kasabay nito, ang pag-cash ay kadalasang ginagamit upang magnakaw ng mga pondo sa badyet.

Gumagamit ang mga cashier ng iba't ibang paraan upang makapaglabas ng pera. Ang isa sa mga pangunahing ay sa pamamagitan ng isang araw na kumpanya, kadalasang nakarehistro sa mga nawawalang pasaporte. Ginagamit din ang iba pang mga opsyon, kabilang ang sa pamamagitan ng mga deposito ng mga indibidwal at indibidwal na negosyante, gamit ang mga debit card, kahit na sa mga patay na tao(pagkatapos pagkatapos ilabas ang card). Kadalasan, ang pag-cash out ay isinasagawa sa pakikilahok ng mga bangko o indibidwal na empleyado ng bangko.

Mga kard

Sa paghahanap ng kita, basahin mo ang sumusunod na ad "Ikaw ay gumuhit ng mga debit card sa iba't ibang mga bangko para sa iyong sarili. Binili ko ang mga ito mula sa iyo. Ang mga card ay hindi napupunta sa pula. Walang panganib. Ang isang card ay mula 300 hanggang 500 rubles. Maaari kang makakuha ng 5-7 card sa isang araw, aabutin ito ng hindi hihigit sa 5 oras" O nilapitan ka ng mga kaduda-dudang tao sa kalye at inalok na kumita ng "madaling" pera. Huwag sa ilalim ng anumang pagkakataon mahulog para sa scam na ito. Ang mga card na ito ay ginagamit ng mga scammer upang magnakaw ng pera mula sa mga customer at para sa pag-cash out. Sa huli, ikaw ang magiging salarin - bilang object ng imbestigasyon. Mahigpit na ipinagbabawal ng mga patakaran ng bangko na ilipat ang card sa isang estranghero. Ang panuntunang ito ay itinakda sa kasunduan sa bangko, at sa pamamagitan ng paglalagay ng iyong pirma dito, nangangako kang sumunod dito.

Ano ang nagbabanta sa iyo sa gayong disenyo? Maaaring may ilang mga pagpipilian:

Sa pinakamababa, magbabayad ka ng komisyon para sa pagseserbisyo sa isang bank card (bawat bangko ay may sariling mga partikular na halaga).
Kahit na may isang debit card, maaari mong pamahalaan na magbayad ng higit pa kaysa sa mayroon ito - nang naaayon, ang may-ari ay kailangang mag-reimburse at makitungo sa mga gastos.
Ang disenyo ng card ay ginagamit lamang para sa layunin ng paglilinis ng maruming pera. Kapag ang lahat ay nahayag, kung gayon, dahil hindi mahirap hulaan, ang mga paglilitis ay hindi magagawa nang wala ang iyong pakikilahok.

Ano ang gagawin kung nahulog ka pa rin sa pain na ito?

Kumuha tayo ng isang tipikal na sitwasyon. Nag-isyu ka ng card, ibinenta ito sa isang "pinagkakatiwalaang" tao, at pagkaraan ng ilang sandali ay tinawag ka nila mula sa bangko (hindi problema ang paghahanap ng numero), sinasabi nila na may problema, at hinihiling ka nilang magmaneho papunta sa ang sangay. Lumalabas na ang account ay nakatanggap ng isang pagbabayad (para sa isang malaking halaga), ang pera ay agad na na-cash out sa isang ATM, at sa susunod na araw ang pagbabayad ay na-withdraw. Ang bangko na nagbigay ng card ay napilitang magpadala ng mga pondo nito dahil sa pagbawi, at may nabuong utang sa iyong account. Dapat kang pumunta sa bangko, at sa parehong oras sa pulisya, sabihin ang lahat nang matapat at mag-ambag sa imbestigasyon. Marahil ay may mga responsable, at hindi mo sasayangin ang iyong mga nerbiyos at huwag sirain ang iyong personal na reputasyon.

Pansin!

Walang pananagutan, kriminal man o administratibong tao ang hindi magkakaroon. Ang batas ay hindi nagbibigay ng pagbabawal sa paglilipat ng card sa mga ikatlong partido. Ang bangko ay nagbabawal, ngunit ang batas ay hindi nag-uutos. Ang responsibilidad ay babangon lamang sa bangko - ito ay isang utang.

Credit "sa Russian"

Ang isa pang uri ng pandaraya ay maaaring makilala sa sektor ng pagbabangko. Kapag ang mga black credit broker at tiwaling empleyado ng bangko ay "nagdiborsiyo" sa mga mamamayan ng Near Abroad para sa pera.

Ang kakanyahan ng pamamaraan ng pandaraya ay ang isang negosyante, halimbawa, mula sa Azerbaijan, ngunit ang pagkakaroon ng pasaporte ng isang mamamayan ng Russian Federation, ay inisyu ng pautang sa halagang 700,000 rubles. Kasabay nito, ang kapus-palad na nanghihiram mismo ay sinabihan na ang isang pautang ay inisyu para sa kanya sa halagang 3 milyong rubles, ngunit hindi nila ito kaagad maibigay sa kanya, dahil ang empleyado ng bangko kung saan inisyu ang pautang ay natatakot na pagkatapos matanggap ang buong halaga, maaaring hindi niya mabayaran. Samakatuwid, una siyang nakatanggap ng 700 libong rubles sa araw ng isyu, binibigyan sila ng mga scammer, at agad na pumunta sa bangko upang matanggap ang natitirang 2 milyon 300 libong rubles, na hindi niya makikita. Hindi na kailangang sabihin, walang nakatanggap ng isa pang 2 milyon 300,000, at ito ay naging posible dahil sa ang katunayan na ang mga pautang ay palaging ibinibigay sa mga taong hindi nakakaalam ng Ruso.

Nominee Director

May mga oras na para sa isang tiyak na halaga, kadalasan para sa 30,000 rubles. sa gulo. hinihiling nila na maging pangkalahatang direktor at irehistro ang kumpanya sa lahat ng mga institusyon (pagbubukas ng isang cash register, atbp.) Kasabay nito, ang direktor ay hindi nakikilahok sa mga aktibidad ng kumpanya at, nang naaayon, ay hindi interesado sa mga nagawa nito at mga kabiguan, ngunit inilalagay ang kanyang lagda sa lahat ng dako. At kung minsan ay hindi siya pumipirma, at ang isang ikatlong tao ay kumikilos batay sa isang pangkalahatang kapangyarihan ng abugado na inisyu niya. Pagkaraan ng ilang panahon, ang mga subpoena tungkol sa pandaraya sa buwis at mga paghahabol mula sa mga ikatlong partido ay darating sa iyong address.

Ang katayuan ng Pangkalahatang Direktor ay tinutukoy ng Civil Code ng Russian Federation at Federal Laws No. 14-FZ ng Pebrero 8, 1998 "On Limited Liability Companies" (gaya ng susugan noong Disyembre 27, 2009) at No. 208-FZ ng Disyembre 26, 1995 "On Joint-Stock Companies" (as amyendahan noong Disyembre 27, 2009). Kinakatawan ng Pangkalahatang Direktor ang mga interes ng organisasyon at, nang walang kapangyarihan ng abugado, kumikilos sa ngalan nito batay sa charter. Ito ang taong responsable para sa kasalukuyang mga aktibidad ng organisasyon, sinusubaybayan ang pagsunod ng mga aktibidad nito sa mga kinakailangan ng batas. Ang CEO ang nag-isyu ng powers of attorney sa ibang mga tao na kumakatawan sa organisasyon at pumipirma ng mga dokumento sa ngalan ng organisasyon. Ang CEO ay responsable para sa lahat ng mga aktibidad ng kumpanya.

Walang "nominee director" sa batas. Legal, ang direktor ng kumpanya ay ikaw. At ikaw ang may pananagutan sa lahat ng aktibidad sa pananalapi ng kumpanya - mula sa paglipat ng mga pagbabayad hanggang sa tamang pagbabayad ng mga buwis at ang paghahanda at pagsusumite ng mga pagbabalik ng buwis.

Ang isang tao, na kumikilos bilang pangkalahatang direktor at, nang naaayon, nakikibahagi sa mga pagpapatakbo ng negosyo ng kumpanya, iyon ay, ang pag-withdraw ng pera mula sa isang bank account, bilang panuntunan, ay hindi naghihinala (at kung minsan ay alam ito, ngunit umaasa para sa pinakamahusay) na ang pag-cash out ay isinasagawa kasama ng kanyang mga pondo sa paglahok, na sa gayon ay iligal na inalis mula sa pagbubuwis. Kung ang isang kasong kriminal ay sinimulan para sa pag-iwas sa buwis, ang nominee director ay magiging isang nasasakdal.

Sa kaso ng pag-iwas sa buwis ng isang kompanya, ang isang nominee director ay maaaring kasuhan para sa pagtulong at pag-abet, kahit na ito ay hindi isang kompanya, ngunit isang indibidwal na negosyante. Kaya, ayon sa talata 6 ng Decree of the Plenum of the Supreme Court of the Russian Federation No. 64 ng Disyembre 28, 2006, "sa mga kaso kung saan ang isang tao na aktwal na nagsasagawa ng kanyang mga aktibidad sa negosyo sa pamamagitan ng isang figurehead, halimbawa, isang taong walang trabaho na pormal na nakarehistro bilang isang indibidwal na negosyante, umiwas sa parehong oras, mula sa pagbabayad ng mga buwis, ang kanyang mga aksyon ay dapat na kwalipikado sa ilalim ng Artikulo 198 ng Criminal Code ng Russian Federation bilang ang may kasalanan ng krimeng ito, at ang mga aksyon ng ibang tao, sa bisa ng apat na bahagi ng Artikulo 34 ng Criminal Code ng Russian Federation - bilang kanyang kasabwat, sa kondisyon na alam niya na siya ay nakikilahok sa pag-iwas sa pagbabayad ng mga buwis, at saklaw ng kanyang layunin ang komisyon. ng krimeng ito. Sa kaso ng isang kumpanya, ang parehong panuntunan ay nalalapat.

Kaya, kung sumasang-ayon ka sa ganitong uri ng panukala, pagkatapos ay asahan ang mga tawag para sa mga interogasyon, paghahanap, posibleng pagkulong at, posible ang pag-aresto at paglilitis. Kung mangyayari ito, lubos naming inirerekumenda na gumawa ka ng isang kasunduan sa isang abogado sa pagbibigay ng legal na tulong.

Online na Panloloko

Ang mga manloloko ay pumupunta sa anumang mga trick, na hinahabol ang kanilang mga layunin. Sa kasalukuyan, maraming uri at paraan ng pandaraya. Ang phishing ay ang pinakakaraniwan, i.e. ilegal na pangongolekta ng impormasyon ng credit card. Mayroong dalawang uri ng panlilinlang:

Ang tinatawag na voice phishing. Tinatawagan ka nila sa telepono at ipinakilala ang kanilang sarili bilang isang empleyado ng bangko kung saan ka pinaglilingkuran. Iniuulat nila na mayroong ilang mga kamalian sa system at hinihiling na itama ang impormasyon ng iyong account. Bilang resulta, alam ng mga manloloko ang lahat ng data, at hindi na mahirap mag-withdraw ng pera.
Electronic phishing. Ang isang email mula sa bangko ay ipinadala sa e-mail ng kliyente na may kahilingan na punan ang personal na data tungkol sa credit card.

Sa kasong ito, mayroong isang paraan upang maprotektahan - huwag kailanman ibigay ang impormasyon ng iyong credit card sa sinuman. Ang mga bangko ay hindi nagpapadala ng gayong mga abiso sa kanilang mga customer.
Ang isa pang paraan upang linlangin ang mga indibidwal ay sa pamamagitan ng mga online na tindahan. Madalas na nangyayari ang pandaraya kapag nagbabayad para sa mga kalakal sa mga online na tindahan. Ipinasok ng user ang lahat ng kanyang data sa website ng online store, na-redirect sila sa isang hindi secure na site, at ang lahat ng data ng user ay nahuhulog sa mga kamay ng mga scammer. Upang maiwasan ang panganib na ito, bumili ng mga produkto sa mga pinagkakatiwalaang site na may sapat na bilang ng mga review. Hindi rin magiging kalabisan upang malaman kung ang nagbebenta ay may landline na telepono at tumawag nang maaga.

Siyempre, hindi limitado rito ang mga paraan para makapag-cash out, dahil napaka-imbento ng isip ng tao, lalo na pagdating sa madaling pera. Oo, at ang pag-unlad ng teknolohiya ay nag-aambag sa mga pagpapabuti sa mga tuntunin ng pag-cash out. Gayunpaman, ang mga awtoridad sa regulasyon ay hindi rin natutulog.

Liham ng batas

Ang pagpapalabas ng pera ay nagbibigay ng pananagutan para sa paglabag sa batas sa mga artikulo tulad ng:

Pag-iwas sa buwis Artikulo 198 (199) ng Criminal Code ng Russian Federation
Ang pag-iwas sa buwis at (o) mga dapat bayaran mula sa mga indibidwal ay dapat parusahan ng multa sa halagang 100,000 hanggang 300,000 rubles, o sa halaga ng sahod o suweldo, o anumang iba pang kita ng nahatulang tao sa loob ng isa hanggang dalawang taon , o sa pamamagitan ng pag-aresto sa loob ng apat hanggang anim na buwan. o pagkakulong ng hanggang isang taon. Kung ang gawaing ito ay ginawa sa isang partikular na malaking sukat, kung gayon ito ay mapaparusahan ng multa sa halagang dalawang daang libo hanggang limang daang libong rubles o sa halaga ng sahod o suweldo o iba pang kita ng nahatulang tao para sa isang panahon ng labing-walong buwan hanggang tatlong taon, o sa pamamagitan ng pag-alis ng kalayaan sa loob ng terminong hanggang tatlong taon.
Pamemeke ng mga dokumento Artikulo 327 ng Criminal Code ng Russian Federation
Pamemeke ng isang sertipiko o iba pang opisyal na dokumento na nagbibigay ng mga karapatan o exempting mula sa mga obligasyon para sa layunin ng paggamit nito, o pagbebenta ng naturang dokumento, pati na rin ang paggawa o pagbebenta ng mga pekeng parangal ng estado ng Russian Federation, RSFSR, USSR, mga selyo, mga selyo , mga form para sa parehong mga layunin - ay dapat parusahan paghihigpit ng kalayaan para sa isang termino ng hanggang sa tatlong taon, o pag-aresto para sa isang termino ng hanggang anim na buwan, o pagkakulong para sa isang termino ng hanggang sa dalawang taon.
Ang paggamit ng sadyang maling dokumento ay dapat parusahan ng multa sa halagang hanggang 80 libong rubles, o sa halaga ng sahod o suweldo, o anumang iba pang kita ng nahatulang tao sa loob ng hanggang anim na buwan, o sa pamamagitan ng mga sapilitang trabaho para sa isang termino ng 180 hanggang 240 na oras, o sa pamamagitan ng corrective labor para sa isang termino ng hanggang dalawang taon, o pag-aresto ng hanggang anim na buwan.
Ilegal na entrepreneurship Artikulo 171 ng Criminal Code ng Russian Federation
Ang iligal na pagnenegosyo ay dapat parusahan ng multa sa halagang hanggang 300 libong rubles, o sa halaga ng sahod o suweldo, o anumang iba pang kita ng nahatulang tao sa loob ng hanggang dalawang taon, o sa pamamagitan ng mga sapilitang trabaho para sa isang termino ng 180 hanggang 240 na oras, o sa pamamagitan ng pag-aresto para sa isang termino ng hanggang anim na buwan. Kung ang kilos ay ginawa ng isang organisadong grupo o ang kita ay nakuha sa isang partikular na malaking sukat, ay dapat parusahan ng multa sa halagang 100,000 hanggang 500,000 rubles, o sa halaga ng sahod o suweldo, o anumang iba pang kita ng nahatulang tao sa loob ng isa hanggang tatlong taon, o sa pamamagitan ng pag-alis ng kalayaan sa loob ng terminong hanggang limang taon na may multa sa halagang hanggang walumpung libong rubles o sa halaga ng sahod o iba pang kita ng nahatulang tao sa loob ng hanggang anim na buwan, o walang ganoon.
Pseudo-entrepreneurship Artikulo 173 ng Criminal Code ng Russian Federation
Ang gawaing ito ay dapat parusahan ng multa sa halagang hanggang 200 libong rubles o sa halaga ng sahod o suweldo, o anumang iba pang kita ng nahatulang tao sa loob ng hanggang 18 buwan, o sa pamamagitan ng pag-alis ng kalayaan para sa isang termino ng hanggang apat na taon, na may multa sa halagang 80 libong panahon ng hanggang anim na buwan o wala nito.
Legalisasyon ng mga nalikom mula sa krimen Artikulo 174, 174.1 ng Criminal Code ng Russian Federation
Dapat parusahan ng multa sa halagang hanggang 120 libong rubles, o sa halaga ng sahod o suweldo, o anumang iba pang kita ng nahatulang tao sa loob ng isang panahon hanggang sa isang taon. Sa partikular na malaking sukat - ay dapat parusahan ng multa sa halagang 100,000 hanggang 300,000 rubles, o sa halaga ng sahod o suweldo, o anumang iba pang kita ng nahatulang tao sa loob ng isa hanggang dalawang taon, o sa pamamagitan ng pagkakait ng kalayaan sa loob ng terminong hanggang apat na taon, na may multa sa halagang hanggang 100,000 rubles, o sa halaga ng sahod o iba pang kita ng nahatulang tao sa loob ng hanggang anim na buwan o wala nito at may paghihigpit ng kalayaan para sa isang termino hanggang sa isang taon o wala nito.

Maaaring isipin ng maraming tao na ang lahat ng ito ay nalalapat lamang sa mga legal na entity (mga kumpanya), dahil ang mga kumpanya ay nangangailangan ng iba't ibang mga dokumento para sa kathang-isip na pag-uulat, at ikaw, bilang isang indibidwal, ay maaaring malayang makisali sa pag-cash nang hindi di-umano'y lumalabag sa batas: pagkatapos ng lahat, ang pera ay dumarating sa iyong account at i-withdraw mo lang sila. Ito ay malayo sa totoo.

Kahit na kahit papaano, bilang isang indibidwal, ay nagawa mong palayasin ang mga akusasyon ng pakikipagsabwatan sa pag-iwas sa buwis o money laundering, hindi mo maiiwasan ang pananagutan para sa pag-iwas sa buwis.

Ang mga pondong na-kredito sa iyong account ay ituturing na nabubuwisang kita (13%), at ang buong halaga, hindi ang porsyento ng kabayarang natatanggap mo, ay nasa ilalim ng pamantayang ito. Bilang karagdagan, mahaharap ka sa administratibong pananagutan para sa hindi paghahain ng deklarasyon at iba pang mga singil.

Maging mapagbantay, huwag pumasok sa mga kahina-hinalang transaksyon alang-alang sa haka-haka na madaling pera at panandaliang benepisyo. Maraming paraan para kumita ng hindi lumalabag sa batas.

Ang isa sa mga pinakakaraniwang paraan ng pag-legalize ng mga pondo ay ang pag-cash ng pera sa pamamagitan ng isang indibidwal na negosyante. Ang pananagutan ay ibinibigay ng Criminal Code ng Russian Federation sa anyo ng iba't ibang paraan ng parusa. Ano nga ba ang nagbabanta sa mga lumalabag? Bakit kinikilala bilang isang krimen ang illegal cashing? Mauunawaan namin ang mga legal na nuances ng naturang mga operasyon.

Ano ang money laundering scheme sa pamamagitan ng IP

Maaga o huli sa proseso ng pagnenegosyo, ang mga may-ari ng negosyo ay nahaharap sa problema - kung paano makuha ang pera na kanilang kinikita? Ang isyung ito ay pangunahing nauugnay sa mga legal na entity, dahil ang mga indibidwal na negosyante ay mayroon nang karapatan na itapon ang kita na natanggap sa kanilang paghuhusga. Hindi tulad ng mga negosyante, ang mga may-ari ng LLC ay hindi maaaring kumuha ng mga pondo mula sa cash desk (o mag-withdraw mula sa account ng organisasyon) para sa mga personal na pangangailangan. Dati, kakailanganin nilang bayaran ang lahat ng nararapat na buwis, una sa lahat, buwis sa kita o personal na buwis sa kita sa mga dibidendo.

Dahil dito, upang madagdagan ang kanilang kayamanan, bigyan ang mga empleyado ng "itim" na suweldo, pinansya ang mga "grey" na transaksyon at magsagawa ng iba pang mga ipinagbabawal na aktibidad, ang mga executive ng kumpanya ay gumagamit ng mga mapanlinlang na pamamaraan. Karamihan sa kanila ay naimbento noong 90s, marami na ang hindi na ginagamit ngayon, at mayroon pa ring umiiral. Kabilang sa mga ito ay ang pag-withdraw ng pera sa pamamagitan ng isang indibidwal na negosyante. Kasabay ng operasyon, mayroong isang pamemeke ng mga dokumento, ang pagtatapos ng mga walang kwentang kontrata at isang nakatagong (sa ilang mga kaso tahasang) kaugnayan ng mga responsableng tao.

Ano ang legal na cashing

Ang terminong cashing out ay nangangahulugan ng paglipat ng mga pondo mula sa hindi cash patungo sa cash. Ang mga patakaran ng paglilipat ng pananalapi sa larangan ng cash ay kinokontrol ng Instruksyon ng Bank of the Russian Federation No. 3073-U na may petsang Oktubre 7, 2013. Ang mga legal na pamamaraan ay kinabibilangan ng:

Pagtanggap ng pera mula sa bangko para sa mga pangangailangan sa suweldo at ang pagpapalabas ng mga pondong panlipunan.
Para sa pagpapalabas ng insurance compensation sa mga indibidwal.
Para sa mga pakikipag-ayos sa mga tauhan sa aktwal na mga gastos, kabilang ang mga gastos sa paglalakbay.
Para sa layunin ng mga pakikipag-ayos sa mga katapat sa mga natapos na transaksyon.
Kapag nag-isyu ng mga pondo para sa dati nang binayaran, ngunit ibinalik ng mga kalakal o serbisyo ng consumer.
Mga personal na pangangailangan ng negosyante - maaaring itapon ng indibidwal na negosyante ang mga pondo sa kanyang sariling paghuhusga nang walang anumang mga paghihigpit.

Tandaan! Ang limitasyon ng mga cash settlement sa pagitan ng mga kalahok sa transaksyon (maliban sa mga indibidwal) ay limitado sa 100,000 rubles. sa ilalim ng isang kontrata (sugnay 6 ng Direktiba).

Isinasaalang-alang ang mga posibleng layunin sa paggastos sa itaas (detalyadong listahan sa clause 2 ng Directive), ganap na walang panganib na mag-withdraw ng pera sa pamamagitan ng pagtanggap ng pera mula sa isang bank account sa pamamagitan ng tseke. Ang dokumento ay pinupunan ng obligadong paglalaan ng layunin at ang halagang matatanggap. Kabilang sa mga dahilan ng paggastos ay ang pagbibigay ng mga dibidendo sa mga nagtatag ng kumpanya. O maaari kang mag-withdraw ng mga pondo gamit ang isang corporate card. Kasabay nito, ang responsableng empleyado ay nagpapanatili ng mga talaan ng mga ginastos na pananalapi, at ang taong nakatanggap ng pera ay obligadong gumuhit ng mga paunang ulat. Gayunpaman, ang lahat ng mga pagpipiliang ito ay may mga makabuluhang disbentaha. Una, ito ay isang limitasyon sa maximum na halaga ng mga pondo na pinapayagan para sa withdrawal. Pangalawa, ang obligasyong magbayad ng buwis sa kita ng mga kalahok.

Mga sikat na opsyon para sa pag-cash out sa pamamagitan ng IP

Ang lahat ng umiiral na mga scheme para sa pag-cash out sa tulong ng mga indibidwal na negosyante ay bumaba sa isang bagay - ang pag-kredito ng mga pondo sa isang negosyante na may kasunod na pag-withdraw ng pera. Dahil ang isang indibidwal na negosyante ay maaaring gumamit ng kanyang kita nang walang mga paghihigpit, pagbabayad ng buwis at pag-uulat. Anuman ang paraan na pipiliin, kung ito ay sadyang mali at nagsasangkot ng paghahanda ng pekeng pagsuporta sa dokumentasyon, pati na rin ang pagbuo ng mga kathang-isip na pakikipag-ayos, ang pagpipiliang ito ay kinikilala bilang ilegal. Kapag nabunyag ang mga katotohanan ng pandaraya, pinananagot ng mga katawan ng kontrol ng estado ang mga lumalabag sa pag-cash out sa pamamagitan ng mga indibidwal na negosyante.

Mga sikat na scheme para sa iligal na pag-cash out ng mga pondo:

Ang pagbubukas ng isang indibidwal na negosyante para sa pag-cash out ay ang pinakakaraniwang paraan ng money laundering. Ito ay nagpapahiwatig ng pagpaparehistro ng isang negosyante para sa pag-cash out. Kadalasan, ang mga executive ng kumpanya ay gumagawa ng IP sa kanilang sariling pangalan o gumagamit ng mga nominado. Upang bigyang-katwiran ang mga transaksyon sa pananalapi, ang mga gawa-gawang kontrata para sa pagbebenta ng mga serbisyo at kalakal ay natapos, ang mga mutual offset ay isinasagawa, ang mga maling pautang ay inisyu, atbp. Mula sa pananaw ng mga awtoridad sa pagkontrol, ang mga naturang aksyon, siyempre, ay isang paglabag at maaaring parusahan ng naaangkop na parusa.
Pag-akit sa mga istruktura ng pagbabangko - ang mga walang prinsipyong pribadong bangko ay kasangkot sa pamamaraang ito, na (kapag naabot ang mga tamang tao) ay nagbibigay ng mga serbisyo para sa pag-cash ng pera. Isinasagawa ang mga operasyon sa mga counter stream sa pamamagitan ng maraming paglilipat sa pamamagitan ng isang araw na kumpanya. Sa huli, medyo mahirap malaman kung ano, at pagkatapos ng pag-expire ng tatlong taong batas ng mga limitasyon, hindi na ito nauugnay. Kung posible na patunayan ang pandaraya, ang pananagutan ay nagbabanta sa lahat ng kalahok, kabilang ang mga bangko.
Paggamit ng mga personal na deposito ng mga indibidwal para sa paglilipat - ang isang negosyante ay naglilipat ng mga pondo pabor sa isang mamamayan na unang nagbukas ng deposito sa isang bangko.
Ang pagpapawalang-bisa ng pera sa pamamagitan ng mga empleyado ng IP - ay isinasagawa sa pamamagitan ng paglilipat sa mga kard ng mga indibidwal upang ibalik ang fictitiously issued accountable expenses. Sa prinsipyo, ito ay isang ganap na legal na pamamaraan, ngunit kung ang pag-withdraw ng mga pondo ay umabot sa milyun-milyon, ito, siyempre, ay maakit ang atensyon ng mga awtoridad sa buwis.
Paggamit ng maternity capital - sa proseso ng scheme na ito, ang mga maling transaksyon sa real estate ay isinasagawa, bilang pagbabayad kung saan kinuha ang pera mula sa maternity capital.

Una sa lahat, kapag nagpasya ang isang kumpanya na mag-cash out ng pera sa pamamagitan ng isang indibidwal na negosyante, isang angkop na kandidato ang hinahanap. Pagkatapos nito, ang entrepreneurship ay nakarehistro sa isang indibidwal, binuksan ang isang bank account. Pagkatapos ay isinasagawa ang isang iligal na pag-withdraw ng mga pondo, pagkatapos ay ililipat ang pera sa nagbabayad na binawasan ang napagkasunduang porsyento para sa pagkakaloob ng mga serbisyo sa pag-cash. Kasabay nito, maraming mga lumalabag ang naniniwala na walang nagbabanta sa kanila at napakahirap kalkulahin ang mga mapanlinlang na aksyon. Gayunpaman, hindi ito.

Mga palatandaan ng iligal na sirkulasyon ng pera:

Maikling panahon ng negosyo.
Ang pagpapatupad ng IP ng negosyo na hindi kasama sa listahan ng mga manggagawang OKVED.
Downtime sa totoong mga lugar ng aktibidad.
Pagbubukas ng mga bank account sa mga teritoryong malayo sa lugar ng pagpaparehistro ng mga indibidwal na negosyante.

Responsibilidad ng mga indibidwal na negosyante para sa pag-cash out ng mga pondo

Ang pagtuklas ng mga awtoridad sa pagkontrol ng mga katotohanan ng paglabag sa sirkulasyon ng cash ng mga entidad ng negosyo ay humahantong sa simula ng pananagutan alinsunod sa mga pamantayan ng kasalukuyang batas ng Russia. Una sa lahat, ibinibigay ang kaparusahan para sa mga opisyal na sangkot sa pandaraya. Ang mga bangko na nangangasiwa sa ilegal na money laundering ay nahaharap sa pormal na pagbawi ng lisensya.

Konklusyon - sa artikulong ito sinuri namin kung anong uri ng pananagutan para sa pag-cash out sa pamamagitan ng isang indibidwal na negosyante ang ibinibigay ng kriminal na batas ng Russian Federation. Ang istraktura ng mga krimen ay ibinibigay alinsunod sa mga pamantayan ng kasalukuyang batas sa kriminal at sibil ng Russia. Kung ang ginawang gawa ay maaaring maging kwalipikado bilang administratibo, ang mga pamantayan ng stat. 15.30 Administrative Code - isang multa ng hanggang 50,000 rubles. sa mga opisyal o pagkakatanggal sa pwesto hanggang 2 taon.

Ang unaccounted-for cash ay maaaring magbigay sa mga may-ari nito ng maraming magagandang pagkakataon. Sa tulong ng "black cash" maaari kang magbayad ng "grey" na suweldo sa mga empleyado, magbigay ng suhol, gumawa ng deal, magbigay ng "kickback" sa manager ng counterparty, kunin ang pera sa ibang bansa nang walang kontrol at deklarasyon ng pera, kredito ito sa isang personal na bank card. O magpatupad ng iba't ibang mga gastusin na hindi pang-produksyon na mahirap kuwentahin sa mga gastos (halimbawa, bumili ng mga regalo para sa mga empleyado o magbayad para sa isang corporate holiday).

Ito ay tiyak na dahil ang saklaw ng mga posibilidad para sa paggamit ng hindi na-account na cash ay napakalawak na ang segment na ito ng shadow market ay malawak din. Ang pag-advertise ng mga "cash" na opisina ay makikita sa Internet, sa mga pahayagan at maging sa pampublikong sasakyan. At ito ay sa kabila ng katotohanan na noong 2005-2006 ang Bank of Russia ay binawi ang mga lisensya mula sa 79 na mga bangko, na karamihan ay kumita ng pera sa pag-cash.

Ang lahat ay tungkol sa pangangailangan para sa mga serbisyo ng naturang mga kumpanya. Ipinapakita ng pagsasanay na ang karamihan sa mga kumpanyang Ruso ay nangangailangan ng "itim na pera" at hindi sila titigil sa paggamit nito, sa kabila ng pagbawas sa rate ng UST at ang posibilidad ng mga espesyal na rehimen. Malamang, hindi sila tatanggi hangga't hindi maikukumpara ang halaga ng pag-cash out sa rate ng UST. Bukod dito, sa katunayan, mahirap dalhin ang mga kumpanyang nagbibigay ng mga serbisyo sa pag-cash at ang kanilang mga kliyente sa pananagutan, dahil ito ay may problemang mangolekta ng ebidensya.

Denis GONTAREV
- Ang benepisyo sa paggamit ng mga scheme ay, siyempre, napakataas. Halimbawa, ayon sa aming data, ngayon ang halaga ng pag-cash out ay mula 2 hanggang 7 porsiyento. Alinsunod dito, maaari kang magbayad para sa pag-cash out, halimbawa, 5 porsiyento at makatipid ng halos 40 porsiyento ng na-cash na halaga lamang sa VAT at UST. Kaya naman, marami ang hindi lumalaban sa tukso. Gaya ng isinulat ni Karl Marx, walang ganoong krimen na hindi gagawin ng kapitalista alang-alang sa tatlong daang porsyentong tubo. Sa kaso ng pag-iwas sa buwis, ang kita ay mas katamtaman, ngunit sa ganap na mga termino maaari itong maging makabuluhan.

Sa prinsipyo, alam namin kung aling mga law firm ang nagbibigay ng mga naturang serbisyo. Sinusubaybayan namin ang kanilang mga kliyente nang mahigpit. Nakaka-curious, ngunit gaano man karaming mga kliyente ng mga naturang kumpanya ang pinanagot natin, hindi bumababa ang pangangailangan para sa mga serbisyo.
At kahit na ang bilang ng mga organisasyon at indibidwal na kasangkot sa cashing ay bumaba na ngayon, walang mas kaunting mga customer para sa mga naturang serbisyo. Ang mga kumpanyang nag-aaplay para sa mga naturang serbisyo, malinaw naman, ay nagpapatakbo sa prinsipyo ng "marami kami, hindi mo malalampasan ang lahat." Ibig sabihin, umaasa silang hindi mapapansin ang kanilang mga pakana, at kung mapapansin nila, wala silang mapapatunayan.

POSISYON NG MGA TAX OFFICERS

- Ang bawat kumpanya ay nakikibahagi o nakikibahagi sa pag-cash out. Hindi mabubuhay kung wala ito. Ang ilang mga pag-aayos ay isinasagawa lamang para sa cash. Hindi ako nagsasalita tungkol sa mga tender. Hindi magiging kapaki-pakinabang ang pagsali sa pag-cash out lamang kapag ang halaga ng mga naturang serbisyo ay tumaas sa 10 porsyento. Ngayon, sa karaniwan, ang gastos na ito ay 5-6 porsiyento. "Wholesale cashing" - 2-2.5 porsyento.

PAGSASANAY NG OPINYON
NEGOSYANTE
- Ang presyo ng pag-cash out ay maaaring depende sa dami at sa kakayahan ng service provider na magplano ng mga aktibidad nito. Kung ang kliyente ay nagpahiwatig kung magkano ang pera at kung gaano katagal siya mag-cash out, ang presyo ay mababawasan. Kung ang kliyente ay humihiling na mag-cash out, sabihin, 3 milyong rubles para sa kanya sa isang araw, ang presyo ay tiyak na tataas - ang kagyat na pag-cash out sa naturang halaga ay nagdaragdag sa mga panganib ng tagapamagitan sa pag-cash at itinaas niya ang presyo.
Naturally, mas mahaba ang kadena na humahantong sa "cashier" (nakakakuha siya ng ilang "isang-araw" na kumpanya, nagbubukas ng mga bank account para sa kanila at tumatanggap ng kapangyarihan ng abogado mula sa "isang-araw" na direktor upang mag-withdraw ng pera mula sa account), mas mataas ang porsyento.
Dalawang taon na ang nakalilipas, noong isa akong tagapamagitan, naniningil ako ng average na 2.6 porsiyento mula sa mga kliyente. Ngayon, sa pagkakaalam ko, ang mga normal na tagapamagitan ay naniningil ng 3.5-5 porsiyento.
Ang presyo ng serbisyo ay maaaring depende sa pagkakaroon ng mga lisensya mula sa isang araw na kumpanya. Ang pag-cash sa pamamagitan ng mga lisensyadong kumpanya ay mas mahal. Halimbawa, ang mga organisasyon ng konstruksiyon ay madalas na nag-uutos ng pag-cash out - mahirap para sa kanila na suriin ang tunay na dami ng mga materyales na ginamit. Mas gusto ng mga Builder na ayusin ang kanilang mga pagbabayad bilang mga pagbili ng mga materyales o pagbabayad para sa mga serbisyong ginawa ng mga subcontractor, kaya nangangailangan sila ng "one-night stand" na may mga lisensya sa gusali.

Nagsagawa kami ng pag-aaral sa market na ito upang malaman kung aling mga scheme ang kasalukuyang pinakasikat at kung ano talaga ang nagbabanta sa mga cash-out na kumpanya at kanilang mga kliyente.

MGA POPULAR NA SCHEME NA MAY MGA TAGAPAGTAGAL

Kadalasan, para makatanggap ng "itim na pera", ginagamit nila ang mga serbisyo ng mga tagapamagitan na nag-aalok na mag-cash out ng pera sa bayad na 3 hanggang 6 na porsiyento ng na-cash na halaga.

POSISYON NG MGA TAX OFFICERS
PINUNO NG LEGAL DEPARTMENT isa sa mga inspektor ng buwis sa Moscow:
- Ayon sa aking kasanayan, ang pag-cash sa pamamagitan ng mga consulting at audit firm ay aktibong ginagamit ngayon. Ang serbisyo ay nagkakahalaga ng 6-8 porsiyento.
Bukod dito, kasama na sa halaga ng pag-cash out ang mga panganib ng paglilitis sa amin. At sa totoo lang, mahirap makipagkumpitensya sa mga scheme na ipinatupad ng mga auditor mismo. Sila ay pinag-isipang mabuti at may katwiran. Ang mahahabang chain ng "run" ay ginagawa sa pamamagitan ng mga "live" na kumpanya at sa mga totoong tao. Bilang resulta, lalapit sila sa amin at patutunayan na naganap talaga ang deal. Mahirap kalabanin ito.

Kadalasan, walang pakialam ang kliyente kung paano gumagana ang tagapamagitan - mahalaga lamang na ilipat sa kanya ang hindi cash na pera para sa anumang kadahilanan na angkop para sa mga detalye ng aktibidad para sa pagsasama ng naturang pagbabayad sa mga gastos (halimbawa, para sa pagganap ng anumang trabaho o serbisyo). Sa parehong araw, maaari kang pumunta sa opisina ng tagapamagitan upang mangolekta ng pera.

Gayunpaman, dapat mong malaman na sa pamamagitan ng paglilipat ng pera sa settlement account ng isang tagapamagitan (at pagtanggap ng mga dokumento mula sa kanya tungkol sa di-umano'y ginawang trabaho o serbisyo), ang kumpanya ay pumapasok sa mga relasyon sa ekonomiya sa isang "isang araw" na kumpanya na hindi makatiis sa isang Tignan muli. Dahil dito, may mataas na panganib ng karagdagang singil ng buwis sa kita at VAT.

Ang mga isang araw na kumpanya ay kadalasang nagpapalabas ng pera sa ganitong paraan. Tumatanggap sila ng pera mula sa kliyente patungo sa kasalukuyang account at ini-withdraw ito "para sa suweldo" o "para sa mga pangangailangan sa bahay". Ang mga popular ding batayan para sa pag-withdraw ng pera ay "para sa pagbili ng mga produktong pang-agrikultura" at "para sa pagbili ng mga mahalagang papel". Naturally, ang pera ay inililipat sa kliyente (binawasan ang komisyon), at hindi ginagastos sa tinukoy na mga batayan.

Ngunit dahil ang pamamaraan na may paglipat ng pera "para sa mga serbisyo" ay tinahi ng puting sinulid at madalas na isiwalat ng mga awtoridad sa buwis sa panahon ng pag-verify, mas maraming tusong pamamaraan ang ginagamit din para sa pag-cash out. Halimbawa, ang mga singil sa bangko. Para sa halagang inilipat ng kliyente, ang "cashier" ay nakakakuha ng isang bank bill, inilalagay dito ang selyo at pirma ng "isang araw" na kumpanya at inilipat ito sa kliyente sa halip na cash. Ang kliyente ay maaaring independiyente sa anumang oras na i-cash out ang naturang promissory note sa sinumang indibidwal.

O tulad ng isang pagkakaiba-iba ng scheme na ito. Ang kumpanya, na kailangang makatanggap ng cash, ay naglilipat sa bangko ng halagang kailangan para bilhin ang bill nito. Ang mamimili ay naglalagay ng pag-endorso sa promissory note na ito (pirma ng ulo at selyo) at inilipat ito nang walang anumang mga dokumento sa isang indibidwal o indibidwal na negosyante na nakikibahagi sa pag-cash. Ang isang kopya ng bill ay nananatili sa kumpanya, at ayon sa accounting, ang bill ay ginagamit para sa mutual settlements sa loob ng hawak. At sa dulo ng kadena ng mutual settlements, ito ay tumira sa balanse ng "isang araw" na kumpanya. Ang isang indibidwal o legal na entity (ito ay alinman sa isang "casher" o isang taong nauugnay sa kanya) na nakatanggap ng isang bill ng palitan ay iniharap ito sa bangko at tumatanggap ng cash, na (bawas ng porsyento ng komisyon) ay inilipat sa organizer ng scheme.

Narito ito ay nagkakahalaga ng pagpuna na mula noong Oktubre 2005, karamihan sa mga bangko ay tumanggi na mag-isyu ng mga promissory notes na may terminong "at sight". Iyon ay, posible na ngayong bumili ng bank bill na may pinakamababang maturity na 30 araw, na lubhang nagpapalubha sa pamamaraang ito ng pag-cash out.

PAGSASANAY NG OPINYON
Andrey RAZUMOV, pinuno ng departamento ng pananalapi ng Capital Management LLC (Nizhny Novgorod):
- Ayon sa aking impormasyon, talagang pinagbawalan ng Bank of Russia ang mga bangko na mag-isyu ng mga bill of exchange na may maturity na mas mababa sa 30 araw, pati na rin ang pagtanggap ng mga term bill para sa maagang pagbabayad mula sa mga indibidwal at indibidwal na negosyante. Ang Sberbank ng Russia ang unang nagpakilala ng mga bagong alituntunin para sa sirkulasyon ng mga singil noong Oktubre 2005, pagkatapos ay ang iba pang malalaking bangko na may malaking network ng sangay (halimbawa, UralSib Bank - Nobyembre 2005), at noong tagsibol ng 2006 ang turn ay naging maliit. mga panrehiyong bangko.

Sa mga pribadong pag-uusap, sinasabi ng mga empleyado ng bangko na ginagawa ito bilang bahagi ng paglaban sa "black cash". Gayunpaman, ang mga patakarang ito ay hindi nagbabawal sa isang indibidwal na magpakita ng mga singil sa panahon ng kapanahunan. Kaya, ang paglaban sa "itim na pera" ay, sa palagay ko, limitado ang bisa.

At sa kasamaang-palad, ang mabuting hangarin ay may negatibong epekto sa ligal na aktibidad sa ekonomiya - ang pagiging kaakit-akit ng mga singil sa bangko bilang paraan ng pagbabayad ay nabawasan nang husto dahil sa tumaas na kapanahunan.

Ginagamit din ang mas kriminal na pamamaraan. Ang isang araw na kumpanya ay nagbubukas ng ilang card account sa isang bangko gamit ang mga ninakaw o pekeng pasaporte para sa mga empleyado nito at naglilipat ng suweldo sa kanila. Ang mga card ay na-cash sa mga ATM. Ngunit hindi ka makapag-cash out ng malalaking halaga sa ganitong paraan - ang halaga ay limitado sa halaga ng pera sa ATM. Bilang karagdagan, may mga paghihigpit sa mga halagang ibinigay para sa isang operasyon. Gayundin, ang karamihan sa mga bangko ay nagtatakda ng mga pang-araw-araw na limitasyon para sa pag-withdraw ng mga pondo mula sa card at ang porsyento para sa pag-withdraw ng cash mula sa mga account ng mga indibidwal, kung dumating sila doon sa paraang hindi cash.

SCHEME WITH THE PARTICIPATION OF BANKS

Ang tagapamagitan sa pag-cash ay kadalasang direktang konektado sa bangko. Bukod dito, may mga bangko na mayroong network ng mga "isang araw" na kumpanya, kung saan pinapayagang mag-cash out ang mga pinagkakatiwalaang customer. Sa kasong ito, kailangan lang dalhin ng kliyente ang payment order sa bangko upang agad na makatanggap ng cash.

PAGSASANAY NG OPINYON
HEAD OF THE FINANCIAL CONTROL SERVICE isa sa mga bangko ng Moscow:
- Kamakailan, ang pangangailangan para sa pag-cash ay lumalaki bawat taon. Kadalasan, ang mga organisasyon ay nagpapalabas ng pera sa pamamagitan ng mga espesyal na maliliit na bangko, na umiiral lamang para sa layuning ito. Ang mga malalaking bangko ay hindi masyadong interesado sa pag-cash out.
Kung nakikita natin sa ating bangko na tumaas nang husto ang halaga ng perang na-cash out ng kliyente o kung saan nanggaling ang pera, at i-cash ito ng kliyente sa parehong araw at hindi mapangangatwiran ang dahilan, maaari nating suspindihin ang mga operasyon. Sa kasong ito, kailangan nating maglaro ng oras (may iba't ibang mga teknikal na pamamaraan para dito) upang makapagsimula ng mas detalyadong pagsusuri at magpadala ng mensahe sa Federal Financial Monitoring Service. O direktang anyayahan ang kliyente na ihinto ang mga naturang operasyon. Dahil para sa bangko sila ay nauuri bilang kahina-hinala. At ang Bangko Sentral ay maaaring magpataw ng multa sa amin o bawian kami ng lisensya.

Siyempre, nagtatanong kami sa mga kaduda-dudang kliyente, kung bakit kailangan nila ang cash na ito at kung anong mga dahilan kung bakit sila pumupunta sa account. Ang ilan ay nagbibigay ng mga dokumento na nagpapatunay sa katotohanan ng transaksyon - mga kontrata sa mga supplier para sa pagbili ng, halimbawa, mga gasolina at pampadulas o mga produktong pang-agrikultura. Sa mga kliyenteng hindi nagpapaliwanag ng malaking halaga ng cashing sa anumang paraan, sinusubukan naming tapusin ang relasyon. Bagaman, tandaan ko, sa prinsipyo, hindi sila kinakailangang mag-ulat sa bangko. Walang batas na nag-oobliga sa kanila na magsumite ng mga dokumento. Kung ang bangko ay maaaring humiling ng anumang dokumentasyon sa loob ng 2-3 araw batay sa batas, ang kliyente ay walang mapupuntahan. At sa kasalukuyang mga kondisyon, gumagawa lang kami ng mga itim na listahan ng mga kliyente na hindi na namin gustong makitungo.

May mga ganoong malalaking kliyente na hindi nagbubunyag ng impormasyon tungkol sa transaksyon dahil sa mga lihim ng kalakalan. Halimbawa, maaaring mabigo ang isang transaksyon kung malalaman ito ng mga third party. Maaari nilang ipaliwanag sa pamunuan ng bangko ang dahilan ng pag-cash out ng malaking halaga ng pera sa bibig, ngunit hindi sila magsumite ng mga dokumento.

Sa pakikipagsabwatan sa bangko, maaari ding ipatupad ng kumpanya ang sumusunod na cashing out scheme. Ang isang empleyado ay tumatanggap ng malaking utang mula sa isang bangko sa ilalim ng garantiya ng kanyang employer. Hindi ibinalik ang utang, at ibinabalik ng organisasyon ang utang para sa empleyado. Kaya, natatanggap ng bangko ang prinsipal at interes, at ang kumpanya ay tumatanggap ng cash. Sa kasong ito, ang mga receivable ng empleyado sa kumpanya ay nabuo. Ngunit ilang tao ang sasang-ayon na makakuha ng isang milyong dolyar na utang at sirain ang kanilang kasaysayan ng kredito. Samakatuwid, kadalasan ang isang pekeng o ninakaw na pasaporte ay ginagamit bilang isang "empleyado". Sa anumang kaso, ito ay isang beses na pamamaraan - ang patuloy na hindi pagbabayad ng utang ng mga empleyado ay tiyak na maakit ang atensyon ng mga ahensya ng pagpapatupad ng batas.

PAGSASANAY NG OPINYON
NEGOSYANTE na nakikibahagi sa pagbibigay ng mga serbisyo sa pag-cash:
- Bilang isang patakaran, ang mga taong malapit sa pamamahala ng isang maliit na bangko ay nakikibahagi sa pag-cash. Ngunit kung ang pamunuan ay hindi alam kung ano ang nangyayari, tiyak na gagawa ito ng aksyon at ititigil ang mga naturang operasyon - sinumang normal na manager o teller ay maaga o huli ay magbibigay pansin sa isang kumpanya kung saan ang pera ay palaging cash at na-withdraw sa cash, at irereport ito sa mga awtoridad. Ang hinala ay maaari ding sanhi ng katotohanan na ang isang "isang-araw" na kumpanya ay tumatanggap ng maraming mga pagbabayad ng parehong laki - mas mababa ng kaunti kaysa sa halagang dapat iulat ng mga bangko ang pag-withdraw bilang isang kahina-hinalang transaksyon.

Ang pag-cash ay maaaring gawin ng isang kaibigan o kamag-anak ng isa sa mga pinuno na nakikibahagi sa pinuno. Ito ay kanais-nais na hindi siya nagtatrabaho sa isang bangko, dahil ang isang empleyado ng bangko na nag-withdraw ng pera para sa iba't ibang mga kumpanya ay mahuhuli sa madaling panahon.

SARILING CASH CASH

May mga kumpanya na, hindi gustong makipag-ugnayan sa mga tagapamagitan, ay nag-aayos ng pag-cash out nang mag-isa. Halimbawa, tulad ng ginawa ng mga pinuno ng LLC "Reductor-Energo" *. Ang punong accountant ng organisasyong ito sa araw ng kanyang suweldo ay nag-withdraw ng pera mula sa kasalukuyang account "para sa mga pangangailangan ng sambahayan", nagsagawa ng isang gawa-gawang pagbili ng mga materyales mula sa isang "isang araw" na kumpanya, at binayaran ang pera sa anyo ng isang "grey". ” suweldo.

Upang mabawasan ang panganib, ang mga kumpanya ay gumagawa ng mas kumplikadong mga cash out scheme. Halimbawa, inililipat nila ang bahagi ng mga nalikom sa isang indibidwal na negosyante. Pagkatapos ng lahat, ang pera sa kasalukuyang account ng isang negosyante ay kasabay ng kanyang personal na pera, na maaari niyang ligal na i-cash out anumang oras at gastusin sa kanyang sariling paghuhusga. Malinaw na sa kasong ito ang negosyante ay kailangang mag-alala tungkol sa pagbabayad ng buwis. Samakatuwid, ang markup sa mga nabentang produkto ay nakatakda sa pinakamababa.

Ang mga kumpanya ay naglalabas din ng pera sa kanilang sarili sa tulong ng isang "pinasimple" na kumpanya. Ang organisasyon ay lumilikha ng isang kumpanya na kinokontrol nito sa pinasimple na sistema ng buwis na may layunin ng pagbubuwis na "kita", kung saan ang isang solong buwis ay binabayaran sa rate na 6 na porsyento. At naglilipat siya ng pera sa kanya para sa pag-cash, diumano'y kabayaran para sa anumang trabaho o serbisyo na tumutugma sa mga detalye ng negosyo. Ang "Simplifier" ay nagbabayad ng buwis sa badyet at nag-withdraw ng pera mula sa kasalukuyang account, halimbawa, "para sa pagbili ng mga produktong pang-agrikultura." Dahil ang mga gastos ng "pinasimple" ay hindi nakakaapekto sa halaga ng nag-iisang buwis, ang mga awtoridad sa buwis ay hindi mahigpit na kontrolin ang kanilang komposisyon. Samakatuwid, nang walang labis na panganib, maglalabas siya ng mga gawa-gawang dokumento sa paggasta ng na-withdraw na pera. Sa pamamaraang ito, hindi bababa sa 1 porsyento ang napupunta sa bangko, dahil ang pamamaraan ay medyo halata para sa mga empleyado ng bangko. Ang kabuuang halaga ng naturang cashing out ay 7 porsiyento. Mas mahal kaysa sa karamihan ng mga tagapamagitan, ngunit ang "simplistic" ay papasa sa anumang mga counter check, dahil nagbabayad siya ng mga buwis at nagsusumite ng mga ulat.

POSISYON NG MGA AWTORIDAD SA PAGPAPATUPAD NG BATAS
Denis GONTAREV, pinuno ng departamento para sa mga krimen sa buwis ng Internal Affairs Directorate ng rehiyon ng Tver:
- Ang pag-cash ay isinasagawa nang walang paglahok ng mga bangko. Natuklasan namin kamakailan ang gayong pamamaraan. Ang isang malaking wholesaler ay nakatanggap ng malaking halaga ng cash mula sa mga retailer na nagbebenta ng mga kalakal sa merkado. Kasabay nito, ang mamamakyaw ay may napakalaking dami ng mga pagbili. Dahil sa dalawang pangyayaring ito, nagpasya siyang kumita ng karagdagang kita at nagsimulang mag-cash out. Ang mga nagnanais na mag-cash out ng pera sa direksyon ng mamamakyaw sa pamamagitan ng bank transfer (sa pamamagitan ng isang araw na kumpanya na binili ng wholesaler) ay nagbayad para sa pagbili ng mga kalakal, at bilang kapalit ay nakatanggap ng cash na binawasan ng interes. Ang gastos ay 2-5 porsiyento depende sa halaga.

MGA PANGANIB PARA SA MGA CUSTOMER

Sa nakalipas na 3-4 na taon, ang halaga ng pag-cash ay tumaas mula 1 hanggang 6 na porsyento. Ngunit ang paglago na ito ay halos walang kinalaman sa gastos ng serbisyo - ito ay isang pagbabayad lamang para sa pagtaas ng panganib. Ano ang panganib na ito? Ang bangko ay maaaring bawian ng lisensya at kahit na magsimula ng isang kriminal na kaso laban sa mga tagapamahala, tulad ng nangyari, halimbawa, sa Neftyanoy bank. Ang pinuno ng bangko at ilang mga tagapamahala ay inakusahan ng mga ilegal na aktibidad sa pagbabangko (Artikulo 172 ng Kodigo sa Kriminal ng Russian Federation) at ng mga pondo sa laundering na nakuha ng ibang mga tao sa paraang kriminal (Artikulo 174 ng Kodigo sa Kriminal ng Russian Federation) . Ang mga tagapamagitan na nagbibigay ng mga serbisyo sa pag-cash, gaya ng sinasabi ng mga kinatawan ng mga ahensyang nagpapatupad ng batas, ay kadalasang pinapanagutan para sa pandaraya (Artikulo 159 ng Criminal Code ng Russian Federation).

POSISYON NG MGA AWTORIDAD SA PAGPAPATUPAD NG BATAS
Denis GONTAREV, pinuno ng departamento para sa mga krimen sa buwis ng Internal Affairs Directorate ng rehiyon ng Tver:
- Sa mga aktibidad ng batas at mga audit firm na nangangako na bawasan ang mga buwis, kabilang ang sa pamamagitan ng pag-cash, makakahanap ka ng mga elemento ng pandaraya. Posible na tinitiyak nila sa mga customer na ang mga serbisyo ay ganap na legal, walang panganib. Ngunit sa parehong oras, wala pang isang pahayag mula sa mga customer ng mga serbisyo. Kaya alam na alam nila ang kanilang ginagawa.
Alam namin ang mga kaso kung saan ang mga legal o audit firm ay hindi lamang bumuo ng mga ilegal na scheme para sa mga kliyente, ngunit ipinatupad din ang mga ito. Kasabay nito, ang isang regular na kontrata para sa mga ligal na serbisyo ay natapos kasama ang kliyente. Siyempre, hindi nito sinasabi na ang mga auditor ay nagsasagawa ng pag-cash out ng ganito at ganoong halaga, ang lahat ng mga kasunduan sa ganitong uri ay mananatiling bibig.

Wala kaming anumang kaso ng pagdadala ng "mga consultant" sa responsibilidad. Sa prinsipyo, ito ay nagpapatunay na alam ng kanilang mga customer kung ano ang kanilang pinapasok. Pagkatapos ng lahat, kung idineklara nila na ang isang consultant ay bumuo at tumulong sa kanila na ipatupad ang pamamaraan, maaari itong maging kwalipikado bilang isang krimen na ginawa ng isang grupo ng mga tao sa pamamagitan ng naunang pagsasabwatan. At ang gayong kwalipikasyon ay nangangailangan ng mas malubhang kahihinatnan. Hindi bababa sa ang buong responsibilidad ay nakasalalay sa customer.

At para saan maaaring parusahan ang isang kliyente ng mga kumpanyang nagpapalabas ng pera?

May panganib pa rin na "takpan" nila hindi ang "cashier", ngunit ang "isang araw" na kumpanya, kung saan inilipat ng kliyente ang pera. Gayunpaman, alam ng "mga cashier" hanggang isang linggo kung kailan aalis sa kumpanya, at babalaan ang mga tagapamagitan tungkol dito.

Kung ang kinatawan ng kumpanya ay "kinuha" ng Tax Crimes Department kapag tumatanggap ng hindi naitala na pera, kung gayon, una, ang pulisya ay kailangang patunayan na ang halagang ito ng pera ay pag-aari ng kumpanya, at hindi ang partikular na indibidwal na ito. Ito ay matutulungan lamang ng mga wiretap o ang testimonya ng mga saksi. Pangalawa, kakailanganing gawing kwalipikado ang mga pondong ito, halimbawa, bilang hindi naitalang kita o hindi nabayarang sahod. Ito ay medyo may problema din, dahil kung ito ay kita, kung gayon ito ay natanggap pa lamang at hindi kinakailangan na ipahiwatig ito sa anumang pagbabalik ng buwis. At kung ito ay isang suweldo, kung gayon ang araw ng pagbabayad nito ay dapat dumating.

Samakatuwid, kadalasan sila ay nagmumula sa kabilang dulo. Kung ang Department for Tax Crimes ay may impormasyon na ang kumpanya ay gumagamit ng mga serbisyo ng "cash" na mga tanggapan, ang pulisya, kasama ang mga awtoridad sa buwis, ay nagsasagawa ng isang komprehensibong pag-audit, sinusubukang hanapin ang pinagmulan ng hindi nabilang na pera (gawa-gawa lamang, mga bayarin) at ang direksyon ng paggamit nito (pagbabayad ng "grey" na sahod, pagsasagawa ng mga transaksyon sa cash). Pagkatapos nito, ang mga awtoridad sa buwis ay naniningil ng karagdagang mga buwis (mga desisyon ng mga pederal na korte ng arbitrasyon ng Volga-Vyatka noong Setyembre 19, 05 No. A43-34920 / 2004-30-391, East Siberian ng 04.08.06 No. A19-33732 / 05-30-Ф02-3840 / 06- C1, Moscow na may petsang 01.03.06 No. КА-А40/14194-05-П na mga distrito), at ang tanggapan ng tagausig ay nagpasimula ng kasong kriminal sa ilalim ng Artikulo 199 ng Criminal Code ng Russian Federation - pag-iwas sa buwis.

POSISYON NG MGA AWTORIDAD SA PAGPAPATUPAD NG BATAS
Sergey DMITRIEV, pinuno ng departamento para sa mga krimen sa buwis ng Central Internal Affairs Directorate ng Rostov Region:
- Halos kapag sinusuri ang anumang negosyo, nakikita namin na gumagana ang kumpanya gamit ang cash. Tinatawag ito ng mga kumpanya na "pagbabawas ng buwis" kung sa katotohanan ay pinapataas nito ang kanilang mga gastos sa pamamagitan ng "pagbili" ng mga kalakal mula sa mga kumpanyang wala.

Karamihan sa mga kumpanya, 90 porsiyento, ay naging o nakikibahagi sa pag-cash. Ang peak ng cashing ay noong 2004-2005, ngayon ay mas kalmado na. At pagkatapos ay ang mga bangko ay aktibong nakikibahagi sa pag-cash.

Ngunit ang mga hakbang na ating ginagawa ay dapat makatulong sa atin na matukoy ang mga ganitong pamamaraan. Sa taong ito lamang, 250 mga kasong kriminal ang sinimulan laban sa mga pinuno ng mga negosyo na gumamit ng mga serbisyo sa pag-cash.

Sinasabi rin ng mga awtoridad sa buwis na mas napapatunayan nila ang pagkakaroon ng mga scheme - lumitaw ang isang mekanismo para sa kanilang pagtuklas. At naniniwala sila na makatuwirang tukuyin ang mga iskema na may kaugnayan sa iligal na pag-cash ng mga pondo.

POSISYON NG MGA TAX OFFICERS
PINUNO NG LEGAL DEPARTMENT isa sa mga inspeksyon sa kabisera na rehiyon:
- Ngayon mayroong higit pang mga kaso kapag pinamamahalaan namin upang patunayan ang pagkakaroon ng mga scheme. Ang mga korte ay lalong pumanig sa atin sa mga ganitong kaso. Samakatuwid, makatuwirang kilalanin ang pag-cash.

Nakagawa na kami ng mga mekanismo ng pagtuklas ng scheme. Anumang mga kahina-hinalang serbisyo ay mapupukaw ang aming pansin: pananaliksik sa marketing, iba't ibang uri ng mga serbisyo sa pagkonsulta. Mayroong maraming mga scheme sa industriya ng konstruksiyon. Mayroong cashing sa pamamagitan ng sinasabing mga serbisyo ng transportasyon. Ang isa pang beacon para sa amin ay ang paglikha ng isang kumpanya kaagad bago ang deal.

Kami ay ginagabayan ng pangkalahatang tuntunin: mas hindi kapani-paniwala ang transaksyon, mas maraming pansin dito. Bilang karagdagan, ang mga pahayag ng mga nasaktan na empleyado ng kumpanya, kabilang ang mga dati, ay kadalasang nagsisilbing senyales para sa pag-verify.

Gaya ng nakikita mo, parehong nagpapatupad ng batas at mga awtoridad sa buwis ay binibigyang-pansin ang mga ilegal na pamamaraan ng pag-cash. Samakatuwid, mas mahusay na mag-ingat at gawin nang wala sila. Bukod dito, ang dahilan na hindi alam ng kliyente tungkol sa pagiging ilegal ng mga aksyon ng kumpanyang nagbibigay sa kanya ng mga serbisyo ay malamang na hindi magkaroon ng epekto sa mga ahensyang nagpapatupad ng batas.

Denis GONTAREV, pinuno ng departamento para sa mga krimen sa buwis ng Internal Affairs Directorate ng rehiyon ng Tver:
- Ang mga nag-order ng mga cash withdrawal o gumagamit ng mga tax scheme na may partisipasyon ng "isang-araw" na mga kumpanya ay lubos na nauunawaan kung ano ang kanilang pinapasok.

Siyempre, ang mga gumagamit ng mga serbisyo ng tinatawag na mga consultant upang ipatupad ang mga scheme, at hindi lumikha ng mga kumpanya ng shell mismo, ay maaaring sabihin: naisip namin na ito ay mga lehitimong paraan ng pag-optimize. Naniniwala ako na alam nila ang pagiging iligal ng pamamaraan. At nagtatrabaho sila sa pag-asa na hindi sila mahuli. Kaya hindi ko sasabihin na biktima sila ng mga walang prinsipyong "consultants".

* - Maaari mong basahin ang higit pa tungkol sa scheme na ito at ang mga kahihinatnan nito sa artikulong "Paano ang "sobre" na pamamaraan ng pagbabayad ng suweldo ay ipinahayag sa Izhevsk" sa "PNP" No. 4, 2006, p. 72.

nang detalyado
MGA PANUKALA UPANG SIGIL ANG PAMILIHAN NG HINDI REHISTRONG CASH

Ang mga sumusunod na pagbabago ay naganap kamakailan sa kasanayang pang-ekonomiya ng Russia, direkta o hindi direktang naglalayong sugpuin ang hindi naitalang cash market:
. ang posisyon ng mga korte na isinasaalang-alang ang katotohanan ng mga transaksyon sa ilalim ng mga kontrata para sa pagkakaloob ng mga serbisyo sa pagkonsulta at marketing ay naging mas mahigpit;
. isang pagtaas sa bilang ng mga kaso na nawala sa mga korte ng arbitrasyon ng mga kumpanyang may isang araw na kumpanya bilang kanilang katapat;
. Ang mga awtoridad sa buwis ay lumilikha ng isang solong database ng mga ninakaw at pekeng pasaporte upang labanan ang "isang araw" at mga fictitious na indibidwal, kung saan ang mga account ay nangyayari ang cashing;
. ang mga bangko ay nagtakda ng bayad para sa pag-withdraw ng cash mula sa account ng isang indibidwal kung ang pera ay natanggap doon sa paraang hindi cash;
. Sinasadya ng OBEP na sinusubaybayan ang malalaking tagapamagitan ng cash-out, na kinikilala ang kanilang mga kliyente, pagkatapos ay magsisimula ang isang buong-scale na pag-audit ng buwis sa huli;
. Ang Bank of Russia ay nagbigay ng hindi opisyal na tagubilin sa mga bangko na huminto sa paglalabas ng kanilang sariling mga promissory notes na may maturity "at sight".
Bilang karagdagan, pana-panahong binabawi ng Bank of Russia ang mga lisensya mula sa mga bangko na ang cash turnover ay makabuluhang lumampas sa balanse ng pera.

Maraming tao ang naghahanap ng paraan para kumita ng madali at mabilis. Alam ang tungkol sa kahinaan ng tao, madalas itong ginagamit ng mga scammer para sa makasariling layunin. Marahil ang isa sa pinakakaraniwang paraan ng kita ng pera na inaalok sa Internet ngayon ay ang mga card ng ibang tao bilang isang paraan.

Bilang karagdagan sa katotohanan na ang pamamaraang ito ay labag sa prinsipyo, ang mga umaatake ay kumikita din sa isang paunang bayad, na sinisingil nila mula sa mga mapanlinlang na naghahanap ng mabilis na kita. Dahil dito, hindi man lang ito natatapos.

Kaya, alamin natin kung ano ang pag-cash ng pera ng isang indibidwal sa pamamagitan ng mga debit card, at ano ang responsibilidad para dito.

Mga Tampok ng Krimen

Mayroong maraming mga paraan upang ma-kriminal na i-cash out hindi lamang ang mga magagamit na pondo (pag-bypass sa mga buwis o para sa mga hindi wastong layunin), halimbawa, kundi pati na rin ang pera mula sa mga account ng ibang tao. Tingnan natin ang pandaraya sa card.

Pangunahing konsepto

Sa ngayon, laganap na ang mga plastic card na pumapalit sa cash. Sa kanilang tulong, ito ay maginhawa upang magbayad para sa mga pagbili, magbayad para sa iba't ibang mga serbisyo at mga order sa mga online na tindahan. Bilang karagdagan, ang mga credit card, hindi tulad ng mga debit card, ay ginagawang posible na gamitin hindi lamang ang iyong sariling (magagamit sa account) na pera, kundi pati na rin upang humiram ng mga pondo mula sa bangko.

Gayunpaman, sa kabila ng lahat ng pag-iingat na ginawa ng mga bangko upang protektahan ang pera ng kanilang mga customer, may mga dodger na ilegal na naglalabas ng mga pondo mula sa mga account ng ibang tao gamit ang mga pekeng card. Ang aktibidad na ito ay tinatawag na carding. Bagama't ang mga pagpapatakbo ng card cashing ay nangangailangan ng pakikilahok ng ilang mga tagapamagitan, karaniwan ang mga ito.

Mula sa mga debit card, ang mga umaatake ay nag-withdraw ng lahat ng kanilang sariling pera mula sa kahit papaano ay nalinlang na may-ari. Mula sa mga credit card, bilang karagdagan sa pera na magagamit sa kanila, ang mga pondo ay na-withdraw sa loob ng mga limitasyon ng limitasyon ng kredito. Bilang isang resulta, ang tunay na may-ari ng card ay hindi lamang nawawala ang kanyang pera, ngunit nananatili rin sa utang sa bangko (sa pamamagitan ng paraan, kung minsan sila mismo).

Tungkol sa mga criminal scheme ng cashing scheme sa pamamagitan ng debit at credit bank card, basahin.

Responsibilidad at parusa para sa pag-cash ng pera sa pamamagitan ng mga bank card

Siyempre, kung walang panganib sa pag-cash out ng mga pekeng card, ang mga maparaan na kriminal ay hindi gagamit ng mga serbisyo ng mga tagapamagitan at hindi magbabahagi ng bahagi ng kita sa kanila.

Ang isang tao na nag-withdraw lamang ng pera mula sa isang pekeng card sa pamamagitan ng ATM ay nahaharap sa isang tunay na kriminal na parusa sa ilalim ng Artikulo 174 ng nauugnay na code.
Kung ang tagapag-ayos mismo ay nag-withdraw ng pera, ang artikulo 174.1 ay ilalapat sa kanya kasabay ng artikulong naaayon sa orihinal na krimen (ang isa kung saan nakuha ang impormasyon tungkol sa card o mismong card).

Ang maximum na panukala sa ilalim ng mga artikulong ito ay 7 taon sa bilangguan.